BWBR0004866
Geldig vanaf 2000-01-01
Artikel 44
Besluit toezicht beleggingsinstellingen
1. Onverminderd het bepaalde in de artikelen 19en 21dienen de balans en winst- en verliesrekening of de toelichtingen daarop de volgende gegevens te bevatten:
a. tegoeden bij banken;
b. een onderscheid in de overzichten van de beleggingsportefeuille als bedoeld in artikel 21, eerste lid, onderdeel a en b, naar: 1°. effecten die zijn toegelaten tot de notering aan een effectenbeurs;
2°. op andere geregelde, regelmatig functionerende, erkende open markten verhandelde effecten;
3°. de in artikel 28, tweede lid, onderdeel d, bedoelde nieuw uitgegeven effecten; en
4°. de overige in artikel 29, onderdeel a, bedoelde effecten en vorderingen;
1°. effecten die zijn toegelaten tot de notering aan een effectenbeurs;
2°. op andere geregelde, regelmatig functionerende, erkende open markten verhandelde effecten;
3°. de in artikel 28, tweede lid, onderdeel d, bedoelde nieuw uitgegeven effecten; en
4°. de overige in artikel 29, onderdeel a, bedoelde effecten en vorderingen;
c. een sluitend overzicht van de gesaldeerde mutaties in de verslagperiode in het eigen vermogen van de beleggingsmaatschappij of het fondsvermogen van het beleggingsfonds ten gevolge van en uitgesplitst naar: 1°. inkomsten uit beleggingen;
2°. overige inkomsten;
3°. kosten van beheer;
4°. kosten van bewaring;
5°. overige kosten;
6°. belastingen;
7°. de (voorgestelde) bestemming van het netto-resultaat;
8°. de vermeerdering of vermindering van het eigen vermogen van de beleggingsmaatschappij of van het fondsvermogen van het beleggingsfonds door uitgifte of inkoop van deelnemingsbewijzen;
9°. de koersverschillen op beleggingen; en
10°. overige mutaties van de activa en passiva;
1°. inkomsten uit beleggingen;
2°. overige inkomsten;
3°. kosten van beheer;
4°. kosten van bewaring;
5°. overige kosten;
6°. belastingen;
7°. de (voorgestelde) bestemming van het netto-resultaat;
8°. de vermeerdering of vermindering van het eigen vermogen van de beleggingsmaatschappij of van het fondsvermogen van het beleggingsfonds door uitgifte of inkoop van deelnemingsbewijzen;
9°. de koersverschillen op beleggingen; en
10°. overige mutaties van de activa en passiva;
d. het bedrag der verplichtingen onderscheiden naar soort per het einde van het boekjaar, die voortvloeien uit de in artikel 31 bedoelde verrichtingen en voor zover niet reeds in de balans en winst- en verliesrekening begrepen.
2. Onverminderd het bepaalde in artikel 22dient de beleggingsinstelling in de halfjaarcijfers, voor zover niet reeds opgenomen, de informatie bedoeld in het eerste lid, onderdelen a, ben dper het einde van de eerste helft van het boekjaar op te nemen.
a. tegoeden bij banken;
b. een onderscheid in de overzichten van de beleggingsportefeuille als bedoeld in artikel 21, eerste lid, onderdeel a en b, naar: 1°. effecten die zijn toegelaten tot de notering aan een effectenbeurs;
2°. op andere geregelde, regelmatig functionerende, erkende open markten verhandelde effecten;
3°. de in artikel 28, tweede lid, onderdeel d, bedoelde nieuw uitgegeven effecten; en
4°. de overige in artikel 29, onderdeel a, bedoelde effecten en vorderingen;
1°. effecten die zijn toegelaten tot de notering aan een effectenbeurs;
2°. op andere geregelde, regelmatig functionerende, erkende open markten verhandelde effecten;
3°. de in artikel 28, tweede lid, onderdeel d, bedoelde nieuw uitgegeven effecten; en
4°. de overige in artikel 29, onderdeel a, bedoelde effecten en vorderingen;
c. een sluitend overzicht van de gesaldeerde mutaties in de verslagperiode in het eigen vermogen van de beleggingsmaatschappij of het fondsvermogen van het beleggingsfonds ten gevolge van en uitgesplitst naar: 1°. inkomsten uit beleggingen;
2°. overige inkomsten;
3°. kosten van beheer;
4°. kosten van bewaring;
5°. overige kosten;
6°. belastingen;
7°. de (voorgestelde) bestemming van het netto-resultaat;
8°. de vermeerdering of vermindering van het eigen vermogen van de beleggingsmaatschappij of van het fondsvermogen van het beleggingsfonds door uitgifte of inkoop van deelnemingsbewijzen;
9°. de koersverschillen op beleggingen; en
10°. overige mutaties van de activa en passiva;
1°. inkomsten uit beleggingen;
2°. overige inkomsten;
3°. kosten van beheer;
4°. kosten van bewaring;
5°. overige kosten;
6°. belastingen;
7°. de (voorgestelde) bestemming van het netto-resultaat;
8°. de vermeerdering of vermindering van het eigen vermogen van de beleggingsmaatschappij of van het fondsvermogen van het beleggingsfonds door uitgifte of inkoop van deelnemingsbewijzen;
9°. de koersverschillen op beleggingen; en
10°. overige mutaties van de activa en passiva;
d. het bedrag der verplichtingen onderscheiden naar soort per het einde van het boekjaar, die voortvloeien uit de in artikel 31 bedoelde verrichtingen en voor zover niet reeds in de balans en winst- en verliesrekening begrepen.
2. Onverminderd het bepaalde in artikel 22dient de beleggingsinstelling in de halfjaarcijfers, voor zover niet reeds opgenomen, de informatie bedoeld in het eerste lid, onderdelen a, ben dper het einde van de eerste helft van het boekjaar op te nemen.