e”, meer bepaald de in de indicator opgenomen voorbeelden voor onder andere belastingadviseurs genoemd onder respectievelijk J2 en J4, te weten dat er een onverklaarbare discrepantie is tussen geld en goederenstroom en dat het werkelijke beeld van de...
aanden. 6.6 Dit betekent dat de rechtbank met juistheid heeft geoordeeld dat de AFM buiten redelijke twijfel heeft aangetoond dat [naam 7] in een periode van nog geen jaar 27 ongebruikelijke transacties in strijd met arti...
et oordeel dat, zoals ter zitting van het College door BFT bepleit, als transactie met een ongebruikelijk karakter moet worden aangemerkt het feit dat de cliënt van appellant in het kader van de met de fiscus getroffen regeling heeft ingestemd met ee...
College van Beroep voor het bedrijfsleven AWB 08/277 23 november 2009 21802 Wet melding ongebruikelijke transacties Uitspraak op het hoger beroep van: A, h.o.d.n. B, te C, appellan...
t volgende naar voren gebracht. In de eerste plaats is appellant van mening dat de aangevallen uitspraak niet in stand kan worden gelaten, omdat de rechtbank slechts op enkele van de door hem aangevoerde argumenten is ingegaan en de overige arg...
meent als ongebruikelijke transacties te moeten aanmerken, zodat de rechtbank ook hier buiten de grenzen van het aan haar voorgelegde geschil is getreden. Appellant stelt dat de rechtbank ten onrechte terugwerkende kracht heeft verleend aan de...
feit 1 Artikel 16 Wwft verplicht een instelling tot het “onverwijld” doen van melding nadat het ongebruikelijke karakter van de transactie bekend is geworden. Het niet doen van die melding heeft de kenmerken van een omissiedelict. Het hof stelt voort...
hetgeen is bepaald in artikel 404, vijfde lid, van het Wetboek van Strafvordering (hierna: Sv), geen hoger beroep open. Het hof zal de verdachte daarom niet-ontvankelijk verklaren in het ingestelde hoger beroep, voor zover dat is gericht tegen de in...
feit 1 Artikel 16 Wwft verplicht een instelling tot het “onverwijld” doen van melding nadat het ongebruikelijke karakter van de transactie bekend is geworden. Het niet doen van die melding heeft de kenmerken van een omissiedelict. Het hof stelt voort...
n voortdurende verplichting, maar als de delictsomschrijving van artikel 16 Wwft in de kern wordt beoordeeld gaat het om het binnen een betrekkelijk korte periode – onverwijld – niet naleven van de meldingsplicht. Voor een in de tijd onbegrensde voor...